Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов
Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) позволяют работать с разнообразными финансовыми инструментами - акциями, облигациями и паевыми фондами. Их популярность обусловлена не только возможной прибыльностью, но и специальным налогообложением для тех, кто их открывает.
Интересно отметить, что ИИС может использоваться для инвестирования в значительный перечень инструментов, что делает его удобным выбором для всех типов инвесторов. Более того, открытие ИИС дает право на льготы по налогообложению, что тоже является важным преимуществом.
ИИС: инновационный инструмент для инвестирования
Созданный для физических лиц, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) доступен для резидентов и нерезидентов Российской Федерации. Основное преимущество ИИС заключается в льготном налогообложении. Для этих счетов предусмотрены два вида налоговых вычетов: вычет за взносы и вычет за доход. Максимальный лимит инвестиций составляет 400 тысяч рублей ежегодно. Для получения налоговых льгот необходимо не выводить денежные средства со счета в течение минимум трех лет. Клиентам предлагаются два типа налоговых льгот: льгота за заводы (тип А) и льгота за финансовый результат (тип Б).
Деятельность в сфере ИИС закреплена законом ФЗ от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ, который дополняет главу 3 ФЗ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" статьей 10.3, регулирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов. Согласно пункту 1 этой статьи, под индивидуальным инвестиционным счетом понимается счет внутреннего учета, который предназначен для отдельного учета денежных средств и ценных бумаг физического лица, а также для отслеживания обязательств по договорам, заключенным за счет этого клиента. Брокер или управляющий открывает и ведет ИИС на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами.
Для кого предназначен ИИС? Эта система рассчитана на активных представителей среднего класса, т. е. на тех, у кого ежемесячный доход составляет 35-40 тысяч рублей и более, а главная задача - увеличить сбережения. Финансовые эксперты считают, что ИИС является дополнением к текущей системе добровольных пенсионных вкладов, а налоговые льготы увеличивают привлекательность долгосрочных инвестиций.
Возможности открытия индивидуального инвестиционного счета
Как выясняется, индивидуальный инвестиционный счет отличается от обычного депозита увеличенной прибыльностью. Согласно статистике, средняя доходность индивидуального инвестиционного счета составляет приблизительно 15% годовых — такую выгодную ставку вклада не предложит ни один банк. Кроме того, ИИС имеет дополнительное преимущество — возможность получения налоговых льгот. Возможно получение льгот как на регулярные взносы, так и на итоговый доход.
ИИС — это гибкий инструмент, который позволяет инвестировать средства в различные активы, за исключением операций на рынке Forex. Данный инструмент подходит для инвесторов с разным уровнем риска и доходности.
Одним из самых низкорискованных вариантов являются облигации. Они обладают фиксированной доходностью, хотя и относительно небольшой. Такой инструмент подходит для осторожных и консервативных инвесторов. При этом доход по государственным и муниципальным облигациям не облагается НДФЛ, что делает их более привлекательными для тех, кто выбрал вариант налогового вычета на взносы.
Акции предполагают высокие риски, но могут принести высокие прибыли. Сейчас имеет смысл покупать акции компаний-гигантов, так как некоторые из них упали в цене, но в долгосрочной перспективе такие вложения могут принести солидные дивиденды.
Фьючерсы или опционы являются инструментом для более продвинутых инвесторов. Однако существуют торговые роботы, которые можно использовать для управления ими. Подключение таких роботов может обойтись в примерно 100 000 рублей.
ПИФы на долгосрочном отрезке времени дают доходность, которая нередко превышает прибыльность хедж-фондов. Вложение в индекс позволяет инвесторам не сомневаться, что их деньги вкладываются в солидные и надежные компании. Большинство инвесторов не являются профессиональными трейдерами и не могут тратить время на постоянное отслеживание котировок. Следовательно, проще доверить управление портфелем управляющим, которые будут выбирать акции с потенциалом и выходить из акций со снижающейся перспективой. Большинство финансистов признают, что инвестирование в индексы на три-четыре года является наиболее разумным решением.
Разные типы счетов по виду налогообложения
Для большинства инвесторов, налоговые льготы являются действительно важным фактором. Существует два типа счетов, которые позволяют им сэкономить на налогах.
Первый тип инвестиционного вычета позволяет налогоплательщику получать ежегодно вычет по налогу на доходы физических лиц на сумму внесенных в налоговый период денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (пункт 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса РФ). Этот тип счета подходит для тех людей, у которых есть дополнительный доход, который налагается на ставку 13% в соответствующий налоговый период.
Второй тип инвестиционного вычета предполагает, что по окончании договора на ведение ИИС, по истечении трех лет, вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету, будет доступен налогоплательщику. Другими словами, все прибыли с этого счета будут освобождены от налогов (пункт 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса РФ). Этот тип счета предназначен для тех, у кого нет дополнительных доходов.
На заключительной стадии выбора счета налогоплательщику необходимо выбрать один тип вычета на весь период, в течение которого он будет использовать данный счет.
Однако, стоит помнить, что если ИИС закрывается до истечения трехлетнего срока, то все полученные из бюджета суммы возврата налога должны быть возвращены в бюджет.
Разновидности управления финансовыми счетами
Существует несколько способов управления своими инвестиционными счетами. В данной статье мы рассмотрим две наиболее распространенные: управление с помощью управляющей компании или брокера, и инвестирование через копирование операций.
Если вы выбираете первый вариант управления счетом, то надежнее всего отдать управление профессионалам из управляющей компании или опытному брокеру. Преимуществом данного варианта является то, что вы можете не вникать в детали инвестирования, так как специалисты заботятся о вашем портфеле и подберут наиболее выгодные активы для инвестирования.
Второй вариант, который мы рассмотрим, - инвестирование через копирование операций. Сервисы копирования сделок становятся все более и более популярными. Этот способ позволяет клиенту выполнять инвестиции без участия управляющих компаний и брокеров, а осуществить контроль за счетом и рыночной ситуацией и подражать опытным трейдерам. Брокерские дома и отдельные трейдеры участвуют в рынке копирования сделок и предоставляют возможность клиентам зарабатывать, повторяя их операции.
Открытие индивидуального инвестиционного счета не составляет большой сложности и доступно только для физических лиц. Процедура открытия такого счета аналогична открытию обычного брокерского счета. Для того чтобы завести инвестиционный счет необходимо прийти в офис выбранного брокера, предоставив паспорт и подписав необходимые документы.
Кстати, даже если у вас уже есть брокерский счет или счет доверительного управления, на открытие индивидуального инвестиционного счета необходимо потратить время и силы. Однако, это стоит того, особенно учитывая текущую ситуацию на финансовых рынках.
По итогам 2018 года обычные вклады в топовых российских банках принесли низкую доходность, а объем средств населения на фондовом рынке достиг рекордных значений. Высокий уровень инфляции располагает людей к инвестированию своих средств, но важно помнить, что индивидуальный инвестиционный счет — лишь одна из возможностей, которые следует рассматривать при формировании своего инвестиционного портфеля.
Важно отметить, что предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. Поэтому перед принятием решения о вложении средств следует ознакомиться с рисками, связанными с данными сделками.
Фото: freepik.com